上海音樂學院審計回訪制度
發布日期:2012-09-27      瀏覽 11795 次

上海音樂學院審計回訪制度

 

為加大我院內部審計整改力度,進一步提高審計質量和重視審計成果的運用,根據《中華人民共和國審計法》等有關規定,結合我院實際,特制定本制度:

 一、審計回訪的主要內容

 1、了解審計報告和審計建議的落實情況,主要包括被審計單位的整改措施和整改效果、審計建議的采納、落實等情況。

2、了解審計組和審計人員在實施審計期間依法審計、文明審計、遵守職業道德和廉潔自律等方面的情況。

 3、征詢被審計單位(部門)對今后加強和改進審計工作的意見和建議。

二、審計回訪單位及時間的確定

回訪單位為重點被審計單位(部門)及存在重點整改事項的單位(部門)。

回訪時間為審計結束后的30日內或被審計單位(部門)提交審計整改方案后的60日內。

三、審計回訪的方式

審計回訪應提前三天通知被回訪單位(部門),告知回訪的目的和內容,并可依據實際工作需要選擇采用以下回訪方式的一種或幾種:

1、信函回訪,要求被審計單位(部門)提交有關審計意見整改落實情況的書面報告。

2、召開座談會,與被審計單位(部門)主要領導和相關人員座談,了解審計開展過程中的有關情況及審計整改落實情況。

3、進行個別訪談,選取被審計單位(部門)的個別人員進行訪談了解審計開展過程中的有關情況及審計整改落實情況。

 四、審計回訪的反饋

審計回訪中,對取得較好整改效果的,及時給予肯定和表揚;對于暫未整改到位,還存在不足之處的被審計單位(部門),要求其及時制定整改措施和方案,認真整改,并將整改結果反饋到院審計處。

 

 20123月制定

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